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Simulateur d'avantage en nature voiture 2026
- Forfait et frais réels comparés
- Coût salarié et coût employeur
- Abattement électrique intégré
Le simulateur d'avantage en nature
Affiner les hypothèsesFrais annexes 0 € · cotisations 22 % et 42 % · TMI 30 %
Du forfait au réel, par véhicule
Votre résultat s'affichera ici
Choisissez la motorisation, renseignez le coût annuel et le kilométrage, puis lancez le calcul.
En bref
En 2026, l'avantage en nature d'une voiture de fonction louée vaut, au forfait, 50 % de son coût global annuel TTC, ou 67 % si l'employeur paie le carburant, pour tout véhicule mis à disposition depuis le 1er février 2025. L'employeur peut aussi retenir les dépenses réelles, au prorata des kilomètres personnels. Une voiture 100 % électrique éco-scorée bénéficie d'un abattement de 70 %, plafonné à 4 641,60 € par an.
Mis à jour le 10 septembre 2026Barème vérifié à l'arrêté du 25 février 2025 et au BOSS
Ils utilisent Evera Fleet au quotidien
Le bon régime, collaborateur par collaborateur
Forfait ou frais réels, l'écart se joue sur la part personnelle des kilomètres. Evera Fleet la mesure, applique à chaque véhicule le régime le plus favorable et prépare les éléments à déclarer.
Ce que le calcul compte, et ce qu'il laisse de côté
Le simulateur compare quatre scénarios, forfait et frais réels, et additionne pour chacun ce que paie le salarié et ce que paie l'employeur. C'est ce coût complet qui départage les deux méthodes.
- Assiette
- Le coût global annuel TTC du véhicule : loyer ou coût d'achat, assurance, entretien, pneumatiques, et l'énergie lorsque l'employeur la prend en charge.
- Forfait
assiette × 67 %quand l'employeur paie l'énergie,assiette × 50 %sinon. Le forfait ne regarde pas le kilométrage.- Réel
dépenses réelles × part personnelle, la part personnelle étantkm personnels ÷ km totaux. C'est la méthode qui exige un suivi des trajets.- Véhicule électrique
- Le coût de l'électricité fournie par l'employeur est laissé hors de l'assiette. Un véhicule éco‑scoré ouvre en plus un abattement, plafonné, sur l'avantage calculé.
- Ce qui est chiffré
- Côté salarié : cotisations salariales et impôt sur le revenu à la tranche marginale. Côté employeur : coût du véhicule et cotisations patronales. Les deux sont additionnés, c'est ce total que compare le simulateur.
- Ce qui n'est pas chiffré
- Les taxes annuelles sur les véhicules (ex-TVS), l'amortissement non déductible et la fiscalité propre à l'entreprise. Le calcul porte sur l'avantage en nature, pas sur le coût de détention complet.
Barème de l'arrêté du 25 février 2025, tel que publié au Bulletin officiel de la Sécurité sociale, rubrique Avantages en nature, doctrine opposable appliquée par l'URSSAF. Les taux de cotisations et la tranche d'imposition sont des hypothèses que vous choisissez.
Simulation indicative. Elle ne constitue pas un conseil fiscal et n'engage ni Evera ni l'URSSAF. Les montants sont annuels, en euros TTC, arrondis à l'euro.
Comment se calcule l'avantage en nature d'une voiture en 2026
Deux méthodes coexistent : l'évaluation forfaitaire, retenue dans la très grande majorité des cas, et l'évaluation d'après les dépenses réellement engagées. Le barème ci-dessous est celui de l'arrêté du 25 février 2025.
Le barème de l'évaluation forfaitaire
L'avantage en nature véhicule correspond à l'économie que réalise un salarié autorisé à utiliser à titre privé un véhicule mis à disposition par son employeur. Il s'ajoute à la rémunération et entre dans l'assiette des cotisations sociales.
| Situation | Mise à disposition avant le 01/02/2025 | Depuis le 01/02/2025 |
|---|---|---|
| Véhicule loué, sans carburant | 30 % du coût global annuel TTC | 50 % du coût global annuel TTC |
| Véhicule loué, carburant pris en charge | 40 % du coût global annuel TTC | 67 % du coût global annuel TTC |
| Véhicule acheté de 5 ans ou moins, sans carburant | 9 % du prix d'achat TTC | 15 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de 5 ans ou moins, avec carburant | 12 % du prix d'achat TTC | 20 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de plus de 5 ans, sans carburant | 6 % du prix d'achat TTC | 10 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de plus de 5 ans, avec carburant | 9 % du prix d'achat TTC | 15 % du prix d'achat TTC |
Le coût global annuel d'un véhicule loué comprend le loyer, l'entretien et l'assurance, toutes taxes comprises. C'est la date de mise à disposition au salarié qui commande le barème, et non la date d'achat ou de commande : un véhicule acquis en 2024 et confié à un collaborateur en 2026 relève du barème le plus récent.
Voiture électrique : l'abattement de 70 %
Un abattement s'applique sur l'avantage en nature calculé. Son taux et son plafond dépendent de la date de mise à disposition et de la méthode d'évaluation retenue.
| Situation | Abattement | Plafond annuel |
|---|---|---|
| Depuis le 01/02/2025, éco-score respecté, évaluation au forfait | 70 % | 4 641,60 € en 2026 |
| Depuis le 01/02/2025, éco-score respecté, évaluation aux frais réels | 50 % | 2 026,30 € en 2026 |
| Mise à disposition avant le 01/02/2025 | 50 % | 2 026,30 € en 2026 |
| Électrique ne respectant pas l'éco-score | Aucun abattement | Sans objet |
Plafonds publiés par le Bulletin officiel de la Sécurité sociale au 1er janvier 2026 : l'arrêté du 25 février 2025 inscrit 4 582 € et 2 000,30 €, revalorisés chaque 1er janvier. L'abattement de 70 % vaut pour les véhicules mis à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, et le modèle doit figurer, le jour de la mise à disposition, sur la liste des véhicules éco-scorés (arrêté du 14 décembre 2023). L'électricité de recharge prise en charge par l'employeur n'entre jamais dans l'assiette, éco-score ou non.
Voiture hybride : pas d'abattement
Les hybrides, même rechargeables, sont exclus de ces abattements. Leur avantage en nature se calcule comme celui d'une voiture thermique, au forfait ou aux frais réels. C'est l'une des raisons pour lesquelles l'écart entre un hybride rechargeable et une électrique se creuse autant pour le salarié.
Forfait ou frais réels
Le forfait s'applique sans justificatif et ne regarde pas le kilométrage. Les frais réels retiennent les dépenses de l'année multipliées par la part des kilomètres personnels : ils deviennent favorables quand cette part est faible, à condition de pouvoir la justifier trajet par trajet. C'est tout l'objet du simulateur : chiffrer les deux avant de choisir.
Exemple chiffré
Voiture électrique éligible, en location longue durée, mise à disposition en 2026
- Coût global annuel : 7 800 € TTC, carburant non pris en charge par l'employeur
- Évaluation forfaitaire : 7 800 € × 50 % = 3 900 €
- Abattement électrique : 3 900 € × 70 % = 2 730 €, sous le plafond de 4 641,60 €, donc retenu en totalité
- Avantage en nature : 3 900 € moins 2 730 €, soit 1 170 € par an ou 97,50 € par mois
À coût global identique, une voiture thermique donnerait 3 900 € par an, soit 325 € par mois. L'écart d'assiette entre les deux motorisations dépasse 200 € par mois et par collaborateur.
Ce que la réforme change pour une voiture thermique
Pour une voiture thermique louée, la réforme de février 2025 fait passer l'avantage en nature de 40 à 67 % du coût global quand l'employeur paie le carburant. Sur un cas courant, près de 3 000 € par an de plus, partagés entre le salarié et l'employeur.
Le cas concret : une voiture thermique louée 600 € par mois
Loyer, entretien et assurance compris, soit 7 200 € de coût global annuel TTC, carburant pris en charge par l'employeur.
- Avant la réforme : 40 %, soit 240 € d'avantage en nature par mois, 2 880 € par an.
- Après la réforme : 67 %, soit 402 € par mois, 4 824 € par an.
- Côté salarié : 1 944 € de revenu imposable en plus chaque année.
- Côté entreprise : 84 € de charges sociales en plus par mois, soit 1 008 € par an.
Au total, 2 952 € par an et par véhicule de plus à déclarer ou à payer. C'est le coût d'une voiture de fonction thermique laissée au forfait, et c'est ce que le passage aux frais réels, ou à l'électrique, permet de reprendre.
Questions fréquentes
Vos questions sur l'avantage en nature voiture
Qu'est-ce qu'un avantage en nature voiture ?
C'est l'avantage que tire un salarié de l'usage privé d'un véhicule mis à sa disposition par son employeur. Il s'ajoute à sa rémunération : il entre dans l'assiette des cotisations sociales et dans le revenu imposable.
Comment calculer l'avantage en nature d'une voiture de fonction en 2026 ?
Au forfait, pour une voiture louée mise à disposition depuis le 1er février 2025, l'avantage vaut 50 % du coût global annuel TTC (loyer, entretien, assurance), ou 67 % si l'employeur paie le carburant. Aux frais réels, il vaut les dépenses de l'année multipliées par la part des kilomètres personnels. L'employeur retient l'une ou l'autre méthode.
Comment se calcule l'avantage en nature d'une voiture électrique ?
Comme pour une autre voiture, puis un abattement s'applique sur le résultat : 70 % au forfait, plafonné à 4 641,60 € par an en 2026, pour une voiture 100 % électrique mise à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, et qui respecte l'éco-score. L'électricité fournie par l'employeur pour la recharge reste hors de l'assiette.
Une voiture hybride bénéficie-t-elle d'un abattement ?
Non. Les hybrides, y compris rechargeables, sont exclus de l'abattement réservé aux voitures 100 % électriques. Leur avantage en nature se calcule comme celui d'une voiture thermique.
Forfait ou frais réels : quelle méthode choisir ?
Les frais réels deviennent intéressants quand la part des kilomètres personnels est faible, mais ils exigent de pouvoir justifier ces kilomètres. Le forfait, lui, ne regarde pas le kilométrage. Le simulateur calcule les deux et signale le moins coûteux pour l'employeur.
Qu'est-ce qui a changé en 2025 ?
Pour les véhicules mis à disposition depuis le 1er février 2025, le forfait d'une voiture louée est passé de 30 à 50 % du coût global annuel, et de 40 à 67 % avec le carburant. Les voitures électriques éco-scorées ont en contrepartie gagné un abattement de 70 %. Notre guide de la réforme des avantages en nature 2025.
Le simulateur est-il gratuit ?
Oui, il est gratuit. Au clic sur « Calculer », l'économie par véhicule entre forfait et frais réels s'affiche ; le résultat complet et les quatre scénarios s'ouvrent avec vos coordonnées et vous sont aussi envoyés par e-mail.
Le bon régime d'avantage en nature, pour chaque collaborateur.
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